Денежные займы физическим лицам

Заключение договора займа организацией с физическим лицом Руков В. При этом по каким-либо причинам отсутствие достаточного обеспечения, длительность процесса заключения кредитного договора, высокие процентные ставки и т. В этом случае организация может получить такие средства в виде займа как от юридических, так и от физическихлиц. Причем, при последнем варианте, как правило, возникают трудности в части оформления и отражения подобных операций в учете.

Периодическое предоставление займов некредитной организацией своим контрагентам, помимо ее основного вида деятельности, не является потребительским кредитованием. Профессиональная деятельность по предоставлению потребительских кредитов займов , то есть когда юридическое лицо или индивидуальный предприниматель постоянно и в основном выдает такие кредиты, может осуществляться только в рамках специальных законов.

Статьи для юриста Договор займа, заключаемый между физическими лицами. Возврат денежных средств по договору займа Нередко в нашей жизни возникают ситуации, когда для решения жизненных проблем появляется необходимость в срочном получении денежных средств. Это может быть связано с приобретением дорогих вещей, таких как квартира или машина, или с инвестированием в самого себя, например, в образование.

Займ контрагенту – это потребительский кредит?

Заключение договора займа организацией с физическим лицом Руков В. При этом по каким-либо причинам отсутствие достаточного обеспечения, длительность процесса заключения кредитного договора, высокие процентные ставки и т.

В этом случае организация может получить такие средства в виде займа как от юридических, так и от физическихлиц. Причем, при последнем варианте, как правило, возникают трудности в части оформления и отражения подобных операций в учете. Рассмотрим, как правильно заключитьдоговорзайма с физическимлицом и отразить эту сделку в бухгалтерскомучете и для целей налогообложения. Общие правовые аспекты договора займа Основные положения, регулирующие порядок получения заемных денежных средств, зафиксированы в гражданском законодательстве.

Так, по договору займа одна сторона займодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества статья ГК РФ.

При этом договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Отключить рекламу Исходя из приведенного выше определения договора займа, вытекают следующие обстоятельства: 1 заем можно получить не только в денежном выражении, но и в вещественном материальном — в виде какого-либо имущества.

Поэтому в настоящей статье мы рассмотрим только операции по получению от физических лиц займов в виде денежных средств; 2 законодательством не ограничен круг лиц, которые могут выступать в качестве займодавцев.

Поэтому, как уже отмечалось ранее, предприятие может получать займы и от других организаций, и от граждан. Необходимо также отметить, что займодавец — физическое лицо может быть сотрудником фирмы, ее учредителем либо вообще посторонним лицом. Общий порядок получения и погашения займа при этом все равно остается неизменным. Займы могут быть процентными и беспроцентными. Причем, если организация получает от физического лица беспроцентный заем, это обстоятельство должно быть обязательно отражено в договоре займа статья ГК РФ.

В том случае, если в договоре отсутствует условие о выплате или величине процентов, их размер определяется существующей в месте жительства займодавца ставкой банковского процента ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части статья ГК РФ.

Следует иметь в виду, что в настоящий момент ставка рефинансирования Центробанка РФ установлена в размере 14 процентов годовых Указание Центробанка РФ от 14 января г. Отключить рекламу Порядок уплаты процентов также устанавливается договором займа. При отсутствии такого положения в договоре проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Заемщик обязан возвратить займодавцу физическому лицу полученную сумму займа в сроки и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата займа договором не установлен, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором пункт 1 статьи ГК РФ. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно.

При этом согласие займодавца не требуется. Если же заем предоставлен под проценты, он может быть возвращен досрочно только с согласия займодавца либо по условиям договора пункт 2 статьи ГК РФ. При этом сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет если иное не предусмотрено договором займа.

В договоре займа, как правило, предусматриваются санкции к сторонам за нарушение условий. Например, помимо процентов по самому займу дополнительно могут быть определены повышенные проценты за пользование займом сверх установленного срока. Причем даже если подобные санкции и не указаны в договоре, займодавец все равно имеет право востребовать с заемщика дополнительные проценты за незаконное в данном случае сверх установленных сроков пользование денежными средствами в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи ГК РФ со дня, когда заем должен быть возвращен до дня его возврата займодавцу статья ГК РФ.

Обращаем внимание, что подобного рода санкции повышенные процентные ставки за просрочку займа, проценты за неисполнение денежного обязательства и т. Отключить рекламу Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям в рассрочку , то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец — физическое лицо вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами пункт 2 статьи ГК РФ.

Физическое лицо может предоставить заем на строго определенные цели, которые отражаются в договоре займа на приобретение конкретного оборудования, оплату работ или услуг и т. В этом случае такой заем будет являться целевым. При этом заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа статья ГК РФ.

В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о его целевом использовании, а также при нарушении обязанности обеспечения контроля за соблюдением этого условия, займодавец — физическое лицо вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором. Документальное оформление операции займа Основным документом, в котором фиксируется намерение сторон произвести сделку по предоставлению займа является договор займа.

В соответствии со статьей ГК РФ договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы. Отключить рекламу Как видно из данного положения, действующее законодательство не затрагивает ситуацию, когда в роли займодавца выступает физическое лицо, а заемщиком является организация.

Однако следует учесть, что согласно пункту 1 статьи 16 ГК РФ, если одним из участников сделки является юридическое лицо, то она должна быть совершена в простой письменной фирме. Иначе говоря, по данной сделке должен быть обязательно заключен договор в письменном виде.

Соответственно в нашем случае предоставление займа физическим лицом займодавца юридическому лицу заемщику необходимо оформить договором займа. Какие позиции целесообразно учесть в таком договоре, мы уже рассмотрели в предыдущем разделе статьи. Физическое лицо может перечислить сумму займа на расчетный счет организации — заемщика к примеру, со своего счета в банке либо внести ее в кассу предприятия наличными деньгами.

В последнем случае оформляется приходный кассовый ордер ф. Кроме того, необходимо иметь в виду, что в соответствии с пунктом 6 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров Центробанка РФ 22 сентября г. Отключить рекламу Таким образом, полученную в кассу сумму займа организация обязана сдать в банк для зачисления ее на расчетный счет. В противном случае за нарушение лимита хранения наличных денег в кассе к организации и ее должностным лицам могут быть применены следующие санкции статья Минимальный размер оплаты труда МРОТ для исчисления штрафов и санкций на настоящий момент установлен в размере рублей статья 5 Федерального закона от 19 июня г.

Соответственно величина санкций, применяемых за нарушение порядка ведения кассовых операций, будет равна: для должностных лиц предприятия — от 4 до 5 рублей; для организации — от 40 до 50 рублей. Заемщик может возвратить погасить физическому лицу заем а также проценты по нему, если заем является процентным либо посредством перечисления денежных средств на счет гражданина в банке, либо наличными деньгами через кассу предприятия.

В последнем случае выдача оформляется расходным кассовым ордером ф. Налогообложение операций по получению займа Следует иметь в виду, что получение денежных средств по договору займа для организации — заемщика не является доходом и, следовательно, не подлежит включению в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль подпункт 10 пункта 1 статьи НК РФ.

Аналогичным образом, возврат погашение данного займа также не будет являться расходом предприятия, принимаемым в целях налогообложения подпункт 12 статьи части второй НК РФ. Поскольку такие средства не являются доходом организации — заемщика, они соответственно не подлежат и обложению НДС подпункт 15 пункта 3 статьи части второй НК РФ.

Совершенно иная ситуация складывается с процентами, уплачиваемыми за пользование этим займом. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи НК РФ расходы в виде процентом по долговым обязательствам любого вида в т. При этом расходом признаются проценты, начисленные по долговому обязательству займу при условии, что их размер существенно не отклоняется от среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале месяце — для налогоплательщиков, перешедших на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли на сопоставимых условиях.

Под долговыми обязательствами, выданными на сопоставимых условиях, понимаются долговые обязательства в нашем случае займы , выданные в той же валюте на те же сроки в сопоставимых объемах, под аналогичные обеспечения.

Существенным отклонением размера начисленных процентов по займам считается отклонение более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от среднего уровня процентов, начисленных по аналогичным долговым обязательствам, выданным в том же квартале на сопоставимых условиях. При отсутствии долговых обязательств займов , выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, а также по выбору налогоплательщика предельная величина процентов, признаваемых расходом, принимается равной ставке рефинансирования Центробанка РФ, увеличенной в 1,1 раза, — при оформлении долгового обязательства в рублях, и равной 15 процентам — по долговым обязательствам в иностранной валюте статья части второй НК РФ.

Отключить рекламу Пример 1. Организация получила от физического лица заем в размере рублей сроком на 1 год. По условиям договора за пользование денежными средствами займом ежемесячно уплачиваются проценты по ставке 15 процентов годовых.

За пользованием займом организацией за год было выплачено процентов на сумму 15 рублей руб. Согласно учетной политике организации в целях налогообложения проценты, уплаченные по долговым обязательствам любого вида в т. Соответственно организация для целей налогообложения может принимать проценты по займу в пределах 15 рублей.

Следовательно, фактическая величина уплаченных за пользование заемными средствами процентов не превышает норматив расходов и полностью принимается для целей налогообложения. Рассмотрим ситуацию, когда организация получает от физического лица беспроцентный заем.

Необходимо заметить, что налоговым законодательством, а также различными разъяснениями и комментариями не дается четкое понятие, что собой представляет в налоговом учете операция выдачи займа: инвестирование средств или оказание финансовых услуг. Отключить рекламу В первом случае согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 39 части первой НК РФ инвестиции не признаются реализацией товаров работ, услуг. Соответственно в этой ситуации для целей налогообложения безразлично, какой получен заем — процентный или беспроцентный.

Во втором случае получается, что предприятию — заемщику оказана безвозмездная услуга по предоставлению заемных денежных средств. Следовательно, согласно подпункту 8 статьи части второй НК РФ организацией получен внереализационный доход, подлежащий включению в налоговую базу по налогу на прибыль. При этом оценка такого дохода должна осуществляться с учетом положений статьи 40 части первой НК РФ, то есть, по рыночным ценам а в нашем случае — по ставке рефинансирования Центробанка РФ, действовавшей на момент получения займа.

Таким образом, заключая с физическим лицом договор беспроцентного займа, организация должна учитывать, что у нее могут возникнуть разногласия с налоговыми органами. Также необходимо обратить внимание на еще одно обстоятельство. Организация — заемщик, заключая с физическим лицом договор займа с уплатой по нему процентов, является для данного лица источником дохода в виде этих самых процентов. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи части второй НК РФ доходы в виде процентов и дивидендов, полученные от российской организации, относятся к доходам от источников в Российской Федерации, а, следовательно, включаются в налоговую базу для обложения налогом на доходы физических лиц НДФЛ.

Отключить рекламу Поскольку, как уже говорилось выше, организация — заемщик является для физического лица займодавца источником дохода процентов за пользование займом , то она же должна удержать у данного лица НДФЛ при фактической уплате ему процентов по займу.

Таким образом, организация — заемщик выступает в этой ситуации в качестве налогового агента статья НК РФ , который обязан исчислить и удержать налог с дохода физического лица и перечислить его в бюджет. В тоже время следует иметь в виду, что такого рода доходы не облагаются единым социальным налогом ЕСН , так как не являются выплатами или иными вознаграждениями, начисляемыми организацией в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг пункт 1 статьи НК РФ.

Рассмотрим на условном примере порядок отражения операций по получению займа от физического лица в бухгалтерском учете организации — заемщика. Пример 2. Используя данные примера 1, предположим, что физическое лицо — займодавец внесло денежные средства по займу в кассу организации — заемщика. В этом случае проводки в бухгалтерском учете организации будут иметь вид:.

Выдача займов физическому лицу: учет и налогообложение

По договору займа в собственность заемщику передается имущество вещи или деньги , а он обязуется вернуть полученное в том же количестве. При этом необходимо учесть возможные налоговые обязательства. НДС В отношении данного налога важным является то, в какой форме предоставляется заем. Так, если он выдан в денежной форме, то обязанности по уплате НДС у займодавца не возникает, так как право собственности на имущество к заемщику не переходит пп. Кроме того, займодавец не обязан в этом случае выставлять счет-фактуру письмо Минфина России от Более того, контролирующие органы полагают, что предоставляя неденежные займы, займодавец должен платить НДС письмо Минфина России от Кроме этого, не позднее 5 дней со дня передачи имущества заемщику следует в его адрес выставить счет-фактуру с выделенным НДС п.

Срочные микрозаймы для организаций и физических лиц в Екатеринбурге

Гражданское право Заключается договор займа в иностранной валюте между физическими лицами. Заем планируется предоставлять путем перечисления денежных средств в иностранной валюте со счета заимодавца, открытого в банке на территории РФ, на счет заемщика, также открытый в банке на территории РФ, а его возврат осуществлять в том же порядке. Заимодавец большую часть года проживает на территории иностранного государства. В чем особенности заключения договора займа в иностранной валюте между физическими лицами? Заключается договор займа в иностранной валюте между физическими лицами. При этом указанная норма подчеркивает, что такой договор считается заключенным только после передачи гражданином-заимодавцем денежных средств заемщику или указанному им лицу. В свою очередь, по общему правилу, установленному п. Данная норма основывается на положениях ст. Согласно же положениям валютного законодательства расчеты с использованием иностранной валюты между резидентами, каковыми согласно пп.

Налоговые последствия договора займа: что важно знать займодавцу?

Что поможет сделать: правильно оформить, отразить в бухгалтерском и налоговом учете операцию по получению и возврату товарного займа. Юридические нюансы и документальное оформление В процессе ведения хозяйственной деятельности у сельхозпредприятий иногда возникают ситуации, когда нужны ТМЦ семена, удобрения, топливо и т. Такие ТМЦ можно одолжить у соседнего предприятия или физического лица на основании договора займа. Правовые основы заключения договора займа определяет Гражданский кодекс далее — ГК. Так, согласно ст. Договор займа заключается в письменной форме, если п. Заемщик обязан вернуть полученный товарный займ заимодавцу в срок и в порядке, которые установлены договором. Так, если получено зерно пшеницы 3-го класса, то и вернуть следует зерно именно 3-го, а не какого-то другого класса.

Займы физическим лицам в Москве

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить Законны ли такие займы и к каким налоговым последствиям они могут привести? Для БУХ.

Займы для частных клиентов в Арске

Эксперт Договор займа является реальным договором, то есть считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Договор займа могут заключать как юридические так и физические лица, если договор заключается между физическими лицами, то обязательная письменная форма должна соблюдаться при сумме займа от рублей, при заключении договора с участием юридического лица - заимодавца — всегда, независимо от суммы п. Договор займа может быть процентным или беспроцентным. Договор является всегда процентным, если в самом договоре не указано иное.

На самом же деле тот, кто хоть раз пытался получить займ в банке, на собственном опыте убедился, что выдача средств под проценты физическим лицам — процедура хлопотная, длительная и утомительная.

Займы физическим лицам и выдача кредитов

Классический вариант решения этой проблемы — занять у кого-то деньги или взять кредит. Предприятия в этом плане не оригинальны. Когда собственных денежных средств не хватает для нормального ведения хозяйственной деятельности, они обращаются за займом к физическим или юридическим лицам либо берут кредит в банке. В этом спецвыпуске мы рассмотрим договор займа и кредитный договор, а также наиболее распространенные способы обеспечения обязательств по таким договорам — залог и поручительство. Вы узнаете о юридических нюансах этих правоотношений, а также о том, как такие операции следует отражать в налоговом и бухгалтерском учете их участников. Спецвыпуск для вас подготовили редактор Наталья Вороная, налоговый эксперт Наталья Чернышова и юрист Наталья Амброзяк.

Договор займа: один из инструментов вывода денег со счета

Работаем 24 часа в сутки 7 дней в неделю Условия предоставления займа Новым клиентам компания МигКредит может предоставить займ на сумму до 75 рублей на срок до х недель. Лояльным клиентам предоставляются займы до рублей на срок от 10 до 48 недель. Получите деньги за 3 шага Оформите заявку от 10 минут Получите ответ до 1 минуты Получите деньги до 24 часов Прозрачно. Не доверяйте сомнительным фирмам - однодневкам, которые обещают вам баснословные суммы! Наша компания имеет отделения по всей России и тысячи довольных клиентов, которые уже убедились в добросовестности нашей работы. Мы выдаем займы физическим лицам только при соблюдении следующих условий: ваш возраст больше 21 года; вы — гражданин России, зарегистрированный в одном из субъектов РФ; вы имеете стабильный доход. Все про вас? Тогда вам остается лишь посетить офис МигКредит в Казани, где наши консультанты помогут вам оформить договор правильно и быстро. Кроме того, мы хорошо понимаем, что иногда просто нет возможности тратить время на поездку в офис.

Займы физическим лицам без залога Займы физическим лицам без залога, условия предоставления и правила обслуживания Вы можете взять заем в любом банке, но для этого понадобится Ваше личное присутствие, не говоря уже о предоставлении справки о доходах и выполнении других условий кредитования банком. Мы оформляем займы физическим лицам на основании договора-оферты удаленно через интернет. Вы принимаете условия обслуживания, оформляя заявку на нашем сайте, и таким образом заключаете договор о предоставлении займа физическому лицу.

Платеж раз в 2 недели 2 руб. Займы физическим лицам без залога - выгодно и просто! Без преувеличения — компания была создана специально для выдачи займов физическим лицам без залога. Мы основаны в году и с этого времени уже помогли решить денежные вопросы тысячам россиянам, которые остались довольны оказанными услугами. Поэтому многие наши клиенты обращаются к нам за деньгами повторно. Для них действуют особые условия кредитования — возможность получить единовременно до рублей и оплатить их в течение 44 недель. В то время как для остальных клиентов доступна сумма кредита до 55 рублей, которую они могут отдать в течение полугода.

Полезное видео: Договор займа или расписка: как давать и брать деньги в долг?
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных